庆政办发〔2017〕79号

　　庆阳市人民政府办公室关于印发2017年度全市重点审计项目计划的通知

各县（区）人民政府，市直有关部门，中、省驻庆有关单位：

　　《2017年度全市重点审计项目计划》已经2017年4月7日市政府四届第5次常务会议审议通过，现印发你们，请认真组织实施。

　　庆阳市人民政府办公室

　　2017年4月17日

　　2017年度全市重点审计项目计划

　　为加强全市重点审计项目计划管理，优化审计资源配置，不断提高审计工作质量，按照省审计厅和市委、市政府的要求，结合全市审计工作实际，现就2017年度全市重点审计项目提出如下计划。

　　一、指导思想

　　按照全国、全省审计工作会议部署和全市经济工作会议要求，积极践行审计工作新理念，以提高审计质量和效益为中心，以推进供给侧结构性改革为主线，以“发展、改革、安全、绩效”为目标，严格依法履行审计监督职责，突出对重大决策措施贯彻落实、脱贫攻坚“一号工程”、重大民生和投资项目的审计，促进全市经济平稳健康发展和社会和谐稳定，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

　　二、总体原则

　　以提高经济增长质量和效益为中心，突出对市委市政府重大决策和宏观调控措施贯彻落实、财政体制运行、重大民生项目、资金资源开发利用、环境保护等重点领域、重点项目和重点资金的审计监督，实现对公共资金、国有资产、国有资源审计监督全覆盖。

　　（一）围绕中心，突出重点。在项目安排上，紧紧围绕市委市政府中心工作，注重与省审计厅安排项目的衔接融合。所有审计项目要把国家和市委市政府重大政策措施落实和去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务的推进及脱贫攻坚“一号工程”、民生保障等支出措施落实情况作为重点关注内容。坚持一手抓揭露重大违纪违法问题，一手抓揭示体制机制性问题。对重大问题查深查透，始终做到“三个区分”，着力提升审计工作成效。

　　（二）统筹安排，提高效率。在项目实施上，坚持全市“一盘棋”的理念，加大审计项目和资源的整合力度，对全省、全市重点审计项目，统一组织，上下联动，整体作战，形成合力。统筹运用好全市审计机关和相关行业专业技术人员的力量。注重应用“上下审”、“交叉审”“联合审”、“一拖N”等方式，实现一组多审、一审多果，一果多用，避免重复审计和多头审计。全面推进有深度、有步骤、有成效的审计监督全覆盖，做到项目同步安排、协同实施、成果共享；组织全市审计机关对涉及全局的重点支出措施贯彻落实、扶贫保障性安居工程、环境资源等重大事项开展审计，充分发挥审计监督的整体性和宏观性。

　　（三）综合平衡，留有余地。遵循“量力而行、留有余地、统筹协调、合理均衡”的原则，严格控制审计项目数量，强化审计项目管理，降低审计成本，保证审计质量。同时，为满足形势变化需要和新的工作要求，在时间分配和力量安排上要为计划调整留有余地；坚持分类管理、区别对待、有序渐进、有效整合的原则，科学谋划、主动作为，有效利用社会审计资源，不断拓展审计广度、深度和力度。

　　三、项目计划

　　（一）省审计厅统一组织的审计（6个）

　　1．全省重大政策措施落实情况跟踪审计。按照省审计厅的安排，以促进党中央国务院、省委省政府和市委市政府重大政策措施和宏观调控部署落实到位为目标，重点关注“三去一降一补”任务落实，农业供给侧结构性改革、精准扶贫精准脱贫措施落实，地方政府性债务、财政存量资金盘活使用、农村道路等重点项目建设、简政放权和“放管服”改革、“营改增”等减税降费、科技创新、大众创业、万众创新等重大决策部署贯彻落实情况。按照审计厅每季度的主攻方向和跟踪审计重点，立足我市县（区）功能定位、区域发展、产业布局等情况，严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止，以及重大履职不到位问题。督促审计整改，提出意见建议，推动重点政策措施和宏观调控部署落实到位。根据省审计厅要求，由市审计局统一组织实施。

　　2．全省2016年保障性安居工程跟踪审计。按照省审计厅的安排，以推动政策落实，规范管理、提高绩效、促进分配公平措施和宏观调控部署情况为主线，以促进落实城镇保障性安居工程政策为重点，检查政府购买棚改服务和棚改货币化安置、保障性住房分配使用情况。根据省审计厅要求，实行审计项目交叉实施。

　　3．全省扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况专项审计和调查。以推动中央、省委省政府、市委市政府精准扶贫精准脱贫措施落实，规范扶贫资金管理、提高资金使用绩效为目标，重点关注扶贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、精准扶贫目标的实现和易地扶贫搬迁、农村危旧房改造等扶贫项目建设情况。对全市2015至2016年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况进行专项审计和调查。市审计局审计庆城县，其他县区审计各自本级。

　　4. 全省政府性债务审计。根据省审计厅的部署和审计工作实施方案，以摸清底数、揭露问题、强化管理、完善制度、深化改革，确保政府性债务资金安全，防范风险为目标，对全市2016年政府性债务资金进行专项审计。实行审计项目县区交叉实施。

　　5. 全省通村道路建设审计。根据省审计厅的部署和审计工作实施方案，以项目资金的管理、使用为主线，重点关注老百姓反映强烈的通村公路建设项目，重点对项目资金来源和支出真实性、合规性、效益性进行审计。揭露有无截留、挤占和挪用建设资金情况，有无将项目建设资金用于计划外工程，有无扩大建设规模的问题；有无随意调剂使用通村公路补助资金问题，有无虚报冒领现象。由市审计局审计宁县2016年通村道路建设情况，其他县区审计各自本级。

　　6. 全省环境资源审计。根据省审计厅的部署和审计工作实施方案，由市审计局对镇原县重点国有资源、重大污染防治和生态系统保护项目以及土地、矿产、水资源、森林资源等国有自然资源进行环境审计，促进切实履行自然资源资产管理和环境保护责任，推动加快生态文明建设。其他县区审计各自本级。

　　（二）财政预算执行审计（12个）

　　以提高财政资金使用绩效、保障公共资源安全、促进依法行政为目标，重点关注财政收支的真实合法效益、地方政府性债务管理、重大投资项目落地和重点专项资金管理分配绩效、财税政策执行、政府预算体系完善、预算安排适应推进供给侧结构性改革、存量资金盘活、决算草案编制、公务支出和公款消费情况、公务用车改革情况，中央八项规定、国务院“约法三章”、省委“双十条”和市委“二十二条”实施细则落实情况、“三公”经费和会议费管理使用情况等方面进行审计。重点对2016年度市级预算执行情况，市财政局、市地税局、市发改委、市交通局、市环保局、市文广局、市委农村工作部、市食药监局、市检察院、市水保局、市公共资源交易中心、市电视台等12个部门及单位2016年度预算执行情况进行审计。

　　（三）重点投资项目审计（8个）

　　以加强中央、省、市财政投资项目管理，促进提高政府投资效益，确保资金安全高效使用为目标，重点审计建设项目的立项、招投标、工程监理、合同管理、竣工验收等制度和其他规定的执行情况，设计变更、施工变更的内容和程序情况，建设规模及概算投资的调整、执行、控制情况。揭露和查处项目建设在资金拨付、实施和管理等环节中存在的不规范问题，严肃查处工程建设领域的腐败问题。对2016年工程已竣工的市东方红小学校舍建设项目、市食品检验检测能力建设项目实验楼工程及配套项目、市政府政务中心政务大厅扩容改造项目、陇东学院附属中学塑胶操场及看台工程项目、市房产局富阳家园公租房项目、正宁林业总场中湾林场公共租赁住房建设工程项目、正宁林业总场刘家店林场公共租赁住房建设工程项目、正宁林业总场危旧房改造工程项目进行审计。其他市级重点民生项目待竣工决算后安排审计。

　　（四）财政收支及民生资金项目审计（5个）

　　以提高行政效能，节约行政成本，规范民生资金拨付、管理、使用，提高资金使用效益为目标，对市委办、市政府办财政收支情况，华池县2015年地膜回收与综合利用农业清洁生产示范项目专项资金使用情况、市商务局2015至2016年市级电商专项资金使用情况、全市2017年公务支出和公款消费情况进行审计。

　　（五）经济责任审计（20个左右）

　　按照中共中央办公厅国务院办公厅《党政主要领导和国有企业领导人员经济责任审计的规定》及其实施细则文件要求，以客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行情况，促进被审计领导干部推动科学发展、守法守纪、守规尽责为目标，重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作方针政策和决策部署，重大经济决策，财政收支，财政资金存量盘活和使用效益，国有企业改革及国有资产保值增值，重大投资项目实施及效果，地方政府性债务管理，履行自然资源管理和环境保护责任，贯彻执行中央八项规定精神，以及遵守有关廉洁从政规定情况。根据市委组织部委托，本着“积极稳妥、量力而行、尽力而为、保质保量、防范风险”的原则，实施20个左右经济责任审计。

　　（六）审计整改落实

　　按照市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，对市、县（区）2016年审计整改落实情况进行全面检查。

　　（七）社会审计和内部审计核查及指导

　　对全市审计机关社会审计核查和内部工作进行指导，开展社会审计核查工作和内部审计工作理论研究和调研；结合审计项目对社会审计机构出具的审计报告质量进行专项检查；加强对内部审计人员培训。

　　另外，市审计局要配合搞好省审计厅直接实施涉及庆阳市的2014—2016年退耕还林还草项目资金审计调查和庆阳机场竣工决算审计项目。

　　四、工作要求

　　（一）不折不扣确保完成统审项目。各县区、各有关部门要对省、市统一组织实施的审计项目，从审计目标、项目规模、审计事项、人员调配、执行单位、实施进度、成果反映等方面统筹规划，制定切实可行的工作方案，做好审前培训、审中检查、审后汇总，及时协调解决审计过程中存在的问题，全面汇总提升各执行单位的审计成果，确保审计项目顺利进行和保质保量完成。

　　（二）切实加大项目资源整合力度。各级审计部门要牢固树立全市审计工作“一盘棋”理念，本着提升审计资源配置效率和市县区审计业务工作协调发展的原则，统筹计划、挖掘潜力，整合资源，避免项目之间各自为战，要集中全市力量对重点项目、重点问题、重大事项进行重点突破，形成整体合力和规模效应，努力提高审计工作效果。

　　（三）统筹安排审计项目工作计划。各县区审计部门要围绕本县区、本部门的中心工作和市审计局的要求，精心制定具有科学性、针对性、指导性和操作性的审计项目计划，做到突出重点，量力而行，统筹兼顾，留有余地。在确保完成省审计厅、市审计局统审项目的基础上，建立以财政审计和经济责任审计为平台，融合民生保障、重点项目、专项资金审计，努力实现公共资金、国有资产、公共资源、经济责任审计、计算机审计、绩效审计全覆盖，推动审计工作上台阶、上水平。

　　（四）全面加强审计数据信息共享。各县区、各部门要强化“大数据审计”意识，加快全市审计数据中心建设进度，积极推进与有关部门的信息共享，争取尽快实现多行业、多部门数据的分类归集，探索在审计实践中运用新兴技术的方法和途径，做到信息技术与审计业务深度融合，加强对数据的综合比对、关联分析，加大数据综合利用力度，提高审计工作能力、质量和效率。要进一步加大审计管理系统（OA）的应用力度，不断提高审计系统内部信息共享和业务协同的水平，最大限度地发挥全市审计机关的整体审计能力。

　　附件： 2017年度全市重点审计项目计划表

附件

2017年度全市重点审计项目计划表